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关于实施进一步支持和服务民营经济发展若干措施的通知

 国家税务总局

关于实施进一步支持和服务民营经济发展若干措施的通知

税总发〔2018〕174号

  

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局,国家税务总局驻各地特派员办事处,局内各单位:

  

  一、认真落实和完善政策,促进民营企业减税降负

  

  (一)不折不扣落实税收优惠政策。要依法依规执行好小微企业免征增值税、小型微利企业减半征收企业所得税、金融机构向小微企业提供贷款的利息收入及担保机构向中小企业提供信用担保收入免征增值税等主要惠及民营企业的优惠政策,持续加大政策落实力度,确保民营企业应享尽享。

  

  (二)稳定社会保险费缴费方式。税务总局确保总体上不增加企业负担,确保企业社保缴费实质性下降。各级税务机关要确保缴费方式稳定,积极配合有关部门合理编制体现减费要求的社保费收入预算。对包括民营企业在内的缴费人以前年度欠费,一律不得自行组织开展集中清缴。

  

  (三)积极研究提出减税政策建议。税务总局要配合有关部门抓紧研究提出推进增值税等实质性减税、对小微企业和科技型初创企业实施普惠性税收免除的建议,统筹提出解决税制改革和推进过程中发现问题的建议;要根据公开征求意见情况,配合有关部门抓紧对个人所得税6项专项附加扣除的政策进行完善。

  

  (四)加强税收政策宣传辅导。

  

  (五)强化税收政策执行情况反馈。

  

  二、持续优化营商环境,增进民营企业办税便利

  

  (六)开展新一轮大调研大走访活动。税务总局针对民营企业的大调研、对反映较多的问题,统一出台措施进行解决,推动税收管理和服务朝着更贴近民营企业需求、更顺应民营企业关切的方向不断优化升级。

  

  (七)精简压缩办税资料。进一步清理税务证明事项和精简涉税资料报送。2018年底前,税务总局再取消20项涉税证明事项。2019年,简并优化增值税、消费税等纳税申报表,并推进实施增值税申报“一表集成”、消费税“一键申报”。

  

  (八)拓宽一次办结事项。各级税务机关要持续更新办税事项“最多跑一次”清单。2018年底前,实现50%以上涉税事项一次办结;2019年底前,实现70%以上涉税事项一次办结。

  

  (九)大幅简化办税程序。探索推行纳税申报“提醒纠错制”。简化税务注销办理流程,税务总局配合有关部门编制和公布统一的企业注销操作指南。

  

  (十)继续压缩办税时间。2018年底前,实现无纸化出口退税申报覆盖所有地域和所有信用评级高、纳税记录良好的一类、二类出口企业,将审核办理出口退税的平均时间从目前13个工作日压缩至10个工作日。

  

  (十一)积极推进电子办税和多元化缴退库。2018年底前,推出实施全国范围规范统一的优化版电子税务局。丰富多元化缴退库方式,提高资金退付和使用效率,增强民营企业等纳税人的资金流动性。

 

  (十二)大力支持民营企业“走出去”。各地税务机关要积极帮助“走出去”民营企业利用税收协定、国际税收合作机制维护自身合法权益,用好委托境外研发费用企业所得税加计扣除、企业境外所得税综合抵免等政策,切实减轻税收负担。

  

  三、积极开展精准帮扶,助力民营企业纾困解难

  

  (十三)健全与民营企业常态化沟通机制。

 

  (十四)建立中小企业跨区域涉税诉求受理和解决机制。

  

  (十五)依法为经营困难的民营企业办理延期缴纳税款。

  

  (十六)切实保障纳税人正常经营的发票需求。

  

  (十七)深化“银税互动”助力民营企业便利融资。

  

  (十八)积极支持新经济、新业态、新模式发展。

  

  四、严格规范税收执法,保障民营企业合法权益

  

  (十九)加强税收规范性文件的公平竞争审查。

  

  (二十)进一步规范税务检查。

  

  (二十一)妥善处理依法征管和支持企业发展的关系

  

  (二十二)充分保障民营企业法律救济权利。

  

  (二十三)加强税收执法监督。

  

  五、切实加强组织实施,确保各项措施落实见效

  

  (二十四)加强党的领导。

 

  (二十五)细化工作落实。

 

  (二十六)务求实效长效。

 

  

国家税务总局

2018年11月16日