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如果社保费率再降10%,真的能帮助企业缓解社保入税的压力吗?

 社保费率总体已降10%

 

什么是社保费率?

 

社保包含的就是我们通常所说的五险:养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

社保缴费率是指雇员和雇主缴纳各项社会保险总额占个人工资的比例,通常用百分数(%)来表示。

 

针对企业负担问题,习近平总书记在11月1日的民营企业座谈会上,为下一步支持民营企业发展壮大指出了6个方面的方向,其中第一条即为“减轻企业税费负担”。

 

降费率到底给企业减轻了多少负担?今年4月,人社部副部长游钧曾表示,2015年以来,先后降低或者阶段性降低了社会保险费率4次,总体的社保费率从41%降到37.25%,总体的降幅接近10%。游钧表示:“累计降低企业成本约3150亿元。”

 

现在,第五次社保费率调整来了。

11月2日召开的国务院常务会议公布了社保降费率的最新政策:原定实施至明年的现有政策——用人单位和职工失业保险缴费比例总和从3%阶段性降至1%,将在明年4月底到期后继续延续实施。

 

社保代理

中小企业仍焦虑无法减负

 

在社保入税的大背景下,就算社保费率再下降10%,真的能帮助企业解决社保入税的压力吗?

 

我们以江苏为例,做如下测算。

 

江苏现在的社保缴费基数一般是3125,企业缴纳比例为29.9%(工伤比例按0.4%计算)。

 

1、如果社保费率再降低10%,企业占比变成19.9%,按照现在的最低基数计算,企业承担额是3125*19.9%=621.88。但在社保入税后,企业需要以员工实际工资为基数来承担相应数额,以下是员工实际工资和企业承担额的对应表。

 

社保代缴

 

显然,当员工工资为5000时,企业承担的社保额已超过现在的3125*29.9%=934.38,换句话说,当员工工资在5000以下,企业是无压力的。但我们也要考虑实际情况,不可能每个员工的工资均保持在五千以下,所以,在社保入税的背景下,就算社保费率再降10%,也不足以缓解企业在这块的压力。

 

2、更何况,社保基数连年上涨。江苏社保近四年的最低社保基数分别是2330、2550、2750、3125,累计上调795,平均每个年度上调795/3=265,

以最低基数测算费率降低百分之十省下的费用:3125*10%=312.5

省下来的钱对应降低后费率的社保基数:312.5/19.9%=1570.35

1570.35/265=5.9,即只需要6年,因降低费率省下来的成本就涨回来了。

 

由此可见,就算社保费率再降10%,也无法解决企业社保入税的压力。不过,大家也无需担心,国家多次明确表态,将推出更加积极的政策,确保总体上不增加企业负担。